DE Erbschaftsteuer · Vorerfassung

Voraussetzungen

• Ich bin Erbe, Vermächtnisnehmer oder anderweitig am Nachlass beteiligt.

Abschnitte

1. 1

   Ihre Angaben & Hinweis

   Ihr Name

   Wohnadresse

   E-Mail-Adresse

   Handynummer / Telefon

   Ihre Rolle — wie sind Sie von dem Vorgang betroffen?

   Bestätigung

2. 2

   Angaben zur Person des Erblassers

   Name der verstorbenen Person

   Geburtsdatum

   Sterbedatum

   Letzte Wohnanschrift

   Alle Staatsangehörigkeiten

   Steuer-Id Nr.

   Letztes Finanzamt (DE) und Steuernummer

   Familienstand am Todestag

   Güterstand

   Sterbeurkunde

   Personalausweis / ID des Erblassers

   Ehevertrag (falls vorhanden)

3. 3

   Anzeige & Testament

   Wurde der Erbgang nach § 30 ErbStG bereits beim Finanzamt angezeigt?

   Aktenzeichen/Steuernummer des Erbschaftsteuer-Finanzamts (falls vorhanden)

   Gibt es ein Testament?

   Gibt es einen Testamentsvollstrecker?

   Wieviele Erwerber gibt es?

   Soll für alle Erwerber eine gemeinsame Erbschaftsteuererklärung gemacht werden?

   Testament / Erbvertrag

4. 4

   Erben / Erwerber

   Erben / Erwerber

5. 5

   Vermächtnisnehmer

   Gibt es Vermächtnisnehmer?

   Vermächtnisnehmer

6. 6

   Erbschein & Beteiligungen

   Ist ein Erbschein beantragt worden?

   Wenn ja: wo / bei wem?

   War der Erblasser an einer Erbengemeinschaft beteiligt?

   War der Erblasser an einer fortgesetzten Gütergemeinschaft beteiligt?

   War der Erblasser Vorerbe?

   War der Erblasser Vorvermächtnisnehmer?

   Falls Vorerbe/Vorvermächtnisnehmer: Name, Sterbetag und letzter Wohnsitz des vorverstorbenen Erblassers, Erbschaftsteuer-Finanzamt und ggf. Steuernummer

   Erbschein

   Testament des Vorverstorbenen

   Erbschaftsteuererklärung des Vorverstorbenen inkl. Anlagen

   Erbschaftsteuerbescheid des Vorverstorbenen

7. 7

   Schließfach

   Unterhielt der Erblasser ein Schließfach?

   Geldinstitut / Verwahrstelle des Schließfachs

   Welche Werte/Gegenstände befinden sich im Schließfach?

8. 8

   Angaben zum Nachlass

   Land- und forstwirtschaftliches Vermögen?

   Grundvermögen (Immobilien)?

   Betriebsvermögen (Einzelunternehmen / Personengesellschaft)?

   Guthaben bei Banken/Bausparkassen?

   Bankbeziehungen des Erblassers

   Nicht börsennotierte Aktien?

   GmbH-Anteile?

   Name der GmbH / Kapitalgesellschaft

   Andere Forderungen an Dritte (z. B. Darlehen)?

   Versicherungsansprüche, Sterbegelder, Abfindungen?

   Die folgenden Positionen besprechen wir bei „Ja“ im Einzelfall — eine kurze Notiz hilft uns bei der Vorbereitung (optional).

   Steuererstattungsansprüche?

   Renten oder andere wiederkehrende Bezüge?

   Privat verwahrtes Bargeld (in- und ausländisch)?

   Münzen, Edelmetalle, Edelsteine, Perlen?

   Hausrat?

   Kryptowährungen?

   Andere bewegliche Gegenstände (Pkw, Boote, Kunst, Schmuck, Sammlungen)?

   Sonstige Rechte (Urheberrechte, Erfindungen, Patente)?

   Welche Vermögenswerte wurden von Dritten außerhalb des Nachlasses unmittelbar erworben (z. B. Versicherungen, Stiftung, Trust)?

   Bankguthaben – bitte prüfen

   Grundvermögen – bitte prüfen

   Versicherungsleistungen – bitte prüfen

   Grundbuchauszug bzw. -auszüge (Land- und forstwirtschaftliches Vermögen)

   Grundbuchauszug bzw. -auszüge (Grundvermögen)

   Aktuelles Exposé / aktuelle Bewertung (Grundvermögen)

   Letzte drei Jahresabschlüsse (Betriebsvermögen)

   Bankguthaben per Todestag — deutsche Banken: Meldung per Todestag; andere: Konto-/Depotauszug per Todestag

   Letzte drei Jahresabschlüsse (nicht börsennotierte Aktien)

   Letzte drei Jahresabschlüsse (GmbH-Anteile)

   Darlehensvertrag mit aktuell noch offenem Rückzahlungsbetrag (andere Forderungen)

   Versicherungspolice mit Nachweis / Schreiben der Versicherung

9. 9

   Nachlassverbindlichkeiten & Erbfallkosten

   Darlehensschulden?

   Steuerschulden?

   Sonstige Verbindlichkeiten (Pflegeheim, Arzt-/Krankenhauskosten, Handwerker etc.)?

   Erbfallkosten

   Vorläufiger Schätzwert der Erbfallkosten (optional)

   Hat der Erblasser Vermächtnisse oder Auflagen angeordnet?

   Sind Pflichtteilsansprüche geltend gemacht worden?

   Belege zu den Verbindlichkeiten (Darlehensverträge, Bescheide, offene Rechnungen)

   Rechnungen zu den Erbfallkosten (soweit bereits vorhanden)

10. 10

    Frühere Schenkungen

    Hat der Erblasser zu Lebzeiten Schenkungen/Zuwendungen gemacht (Wert der Leistung > Gegenleistung)?

    Wenn ja: Name/Anschrift des Beschenkten, Art, Wert und Zeitpunkt der Zuwendung, veranlagt beim Finanzamt/Steuernummer

11. 11

    Bekanntgabe & Anmerkungen

    Wohin soll der Erbschaftsteuerbescheid geschickt werden?

    Allgemeine / individuelle Anmerkungen