DE Imposta di successione · Rilevazione preliminare
di crosstax.online · versione 15
Rilevazione preliminare per la dichiarazione tedesca dell'imposta di successione. Raccogliamo qui i dati e i documenti relativi all'asse ereditario affinché il vostro consulente possa redigere la dichiarazione.
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- Sezioni
- 68
- Domande
- 19
- Documenti
Requisiti
- Sono erede, legatario o altrimenti coinvolto nell'asse ereditario.
Sezioni
- 1
I vostri dati e avvertenza
Il suo nome
Indirizzo di residenza
Indirizzo e-mail
Numero di cellulare / telefono
Il vostro ruolo — a che titolo siete coinvolti nella pratica?
Conferma
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Dati sulla persona del de cuius (defunto/a)
Nome della persona deceduta
Data di nascita
Data del decesso
Ultimo indirizzo di residenza
Tutte le cittadinanze
Codice fiscale (IdNr)
Ultimo ufficio delle imposte (Finanzamt, DE) e numero fiscale
Stato civile al giorno del decesso
Regime patrimoniale (dei coniugi)
Atto di morte
Carta d'identità / documento del de cuius (defunto/a)
Contratto matrimoniale (se esistente)
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Comunicazione & testamento
La successione è già stata comunicata all'ufficio delle imposte (Finanzamt) ai sensi del § 30 ErbStG?
Riferimento/numero fiscale dell'ufficio delle imposte competente per l'imposta di successione (se disponibile)
Esiste un testamento?
Vi è un esecutore testamentario?
Quanti beneficiari ci sono?
Deve essere presentata una dichiarazione dell'imposta di successione comune per tutti i beneficiari?
Testamento / patto successorio
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Eredi / beneficiari
Eredi / beneficiari
- 5
Legatari
Vi sono legatari?
Legatari
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Certificato di eredità & partecipazioni
È stato richiesto un certificato di eredità?
Se sì: dove / presso chi?
Il de cuius (defunto/a) faceva parte di una comunione ereditaria?
Il de cuius (defunto/a) faceva parte di una comunione dei beni continuata?
Il de cuius (defunto/a) era erede fiduciario (Vorerbe)?
Il de cuius (defunto/a) era legatario fiduciario (Vorvermächtnisnehmer)?
In caso di erede/legatario fiduciario: nome, data del decesso e ultimo domicilio del de cuius premorto, ufficio delle imposte competente per la successione ed eventualmente numero fiscale
Certificato di eredità
Testamento del de cuius premorto
Dichiarazione dell'imposta di successione del de cuius premorto, allegati inclusi
Avviso di accertamento dell'imposta di successione del de cuius premorto
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Cassetta di sicurezza
Il de cuius (defunto/a) disponeva di una cassetta di sicurezza?
Istituto di credito / depositario della cassetta di sicurezza
Quali valori/oggetti si trovano nella cassetta di sicurezza?
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Dati sull'asse ereditario
Patrimonio agricolo e forestale?
Beni immobili?
Patrimonio d'impresa (impresa individuale / società di persone)?
Averi presso banche/casse di risparmio edilizio?
Relazioni bancarie del de cuius (defunto/a)
Azioni non quotate in borsa?
Quote di SARL (GmbH)?
Nome della SARL / società di capitali
Altri crediti verso terzi (ad es. prestiti)?
Prestazioni assicurative, indennità in caso di morte, liquidazioni?
Le voci seguenti verranno discusse nel singolo caso in caso di « Sì » — una breve nota ci aiuta nella preparazione (facoltativo).
Crediti per rimborsi d'imposta?
Rendite o altri redditi periodici?
Contanti custoditi privatamente (nazionali ed esteri)?
Monete, metalli preziosi, pietre preziose, perle?
Suppellettili domestiche?
Criptovalute?
Altri beni mobili (autoveicoli, barche, opere d'arte, gioielli, collezioni)?
Altri diritti (diritti d'autore, invenzioni, brevetti)?
Quali valori patrimoniali sono stati acquisiti direttamente da terzi al di fuori dell'asse ereditario (ad es. assicurazioni, fondazione, trust)?
Averi bancari – da verificare
Beni immobili – da verificare
Prestazioni assicurative – da verificare
Estratto/i del registro fondiario (patrimonio agricolo e forestale)
Estratto/i del registro fondiario (beni immobili)
Scheda descrittiva / valutazione attuale (beni immobili)
Ultimi tre bilanci d'esercizio (patrimonio d'impresa)
Averi bancari al giorno del decesso — banche tedesche: comunicazione al giorno del decesso; altre: estratto conto/deposito al giorno del decesso
Ultimi tre bilanci d'esercizio (azioni non quotate)
Ultimi tre bilanci d'esercizio (quote di SARL/GmbH)
Contratto di prestito con l'importo di rimborso ancora aperto ad oggi (altri crediti)
Polizza assicurativa con prova / lettera dell'assicurazione
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Passività ereditarie & spese connesse al decesso
Debiti da prestito?
Debiti d'imposta?
Altre passività (casa di cura, spese mediche/ospedaliere, artigiani, ecc.)?
Spese connesse al decesso
Valore stimato provvisorio delle spese connesse al decesso (facoltativo)
Il de cuius (defunto/a) ha disposto legati o oneri?
Sono state fatte valere pretese relative alla quota di legittima?
Giustificativi delle passività (contratti di prestito, avvisi, fatture aperte)
Fatture delle spese connesse al decesso (se già disponibili)
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Donazioni anteriori
Il de cuius (defunto/a) ha effettuato in vita donazioni/liberalità (valore della prestazione > controprestazione)?
Se sì: nome/indirizzo del donatario, tipo, valore e data della liberalità, tassata presso l'ufficio delle imposte/numero fiscale
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Notifica & osservazioni
Dove deve essere inviato l'avviso di accertamento dell'imposta di successione?
Osservazioni generali / individuali