DE Impuesto de sucesiones · Registro previo
de crosstax.online · versión 15
Registro previo para la declaración alemana del impuesto de sucesiones. Aquí recogemos los datos y la documentación relativos a la herencia para que su asesor o asesora pueda elaborar la declaración.
- 11
- Secciones
- 68
- Preguntas
- 19
- Documentos
Requisitos
- Soy heredero, legatario o participo de otro modo en la herencia.
Secciones
- 1
Sus datos y aviso
Su nombre
Dirección del domicilio
Dirección de correo electrónico
Número de móvil / teléfono
Su función — ¿de qué modo le afecta el asunto?
Confirmación
- 2
Datos personales del causante
Nombre de la persona fallecida
Fecha de nacimiento
Fecha de defunción
Última dirección del domicilio
Todas las nacionalidades
N.º de identificación fiscal (IdNr)
Último Finanzamt (DE) y número fiscal
Estado civil el día del fallecimiento
Régimen económico matrimonial
Certificado de defunción
Documento de identidad / ID del causante
Contrato matrimonial (si existe)
- 3
Comunicación y testamento
¿Se ha comunicado ya la sucesión a la oficina tributaria alemana (Finanzamt) conforme al § 30 ErbStG?
Número de expediente/número fiscal de la oficina tributaria competente para el impuesto de sucesiones (Erbschaftsteuer-Finanzamt) (si se dispone de él)
¿Existe un testamento?
¿Existe un albacea testamentario?
¿Cuántos adquirentes hay?
¿Debe presentarse una declaración conjunta del impuesto de sucesiones para todos los adquirentes?
Testamento / pacto sucesorio
- 4
Herederos / adquirentes
Herederos / adquirentes
- 5
Legatarios
¿Hay legatarios?
Legatarios
- 6
Certificado de herederos (Erbschein) & participaciones
¿Se ha solicitado un certificado de herederos (Erbschein)?
En caso afirmativo: ¿dónde / ante quién?
¿Participaba el causante en una comunidad hereditaria?
¿Participaba el causante en una comunidad de bienes continuada (fortgesetzte Gütergemeinschaft)?
¿Era el causante heredero fiduciario (Vorerbe)?
¿Era el causante legatario fiduciario (Vorvermächtnisnehmer)?
En caso de heredero/legatario fiduciario: nombre, fecha de fallecimiento y último domicilio del causante fallecido con anterioridad, oficina tributaria competente para el impuesto de sucesiones (Erbschaftsteuer-Finanzamt) y, en su caso, número fiscal
Certificado de herederos (Erbschein)
Testamento del causante fallecido con anterioridad
Declaración del impuesto de sucesiones del causante fallecido con anterioridad, incl. anexos
Liquidación del impuesto de sucesiones (Erbschaftsteuerbescheid) del causante fallecido con anterioridad
- 7
Caja de seguridad
¿Disponía el causante de una caja de seguridad?
Entidad financiera / depositario de la caja de seguridad
¿Qué valores/objetos se encuentran en la caja de seguridad?
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Datos sobre la herencia
¿Patrimonio agrícola y forestal?
¿Bienes inmuebles?
¿Patrimonio empresarial (empresa individual / sociedad de personas)?
¿Saldos en bancos/cajas de ahorro para la vivienda (Bausparkassen)?
Relaciones bancarias del causante
¿Acciones no cotizadas en bolsa?
¿Participaciones en una GmbH?
Nombre de la GmbH / sociedad de capital
¿Otros créditos frente a terceros (p. ej. préstamos)?
¿Derechos derivados de seguros, subsidios por defunción, indemnizaciones?
Las siguientes partidas las comentamos caso por caso si responde «Sí» — una breve nota nos ayuda en la preparación (opcional).
¿Derechos a devolución de impuestos?
¿Rentas u otras prestaciones periódicas?
¿Efectivo custodiado de forma privada (nacional y extranjero)?
¿Monedas, metales preciosos, piedras preciosas, perlas?
¿Ajuar doméstico?
¿Criptomonedas?
¿Otros bienes muebles (automóviles, embarcaciones, arte, joyas, colecciones)?
¿Otros derechos (derechos de autor, invenciones, patentes)?
¿Qué bienes fueron adquiridos directamente por terceros al margen de la herencia (p. ej. seguros, fundación, trust)?
Saldos bancarios – para revisar
Bienes inmuebles – para revisar
Prestaciones de seguro – para revisar
Extracto(s) del registro de la propiedad (patrimonio agrícola y forestal)
Extracto(s) del registro de la propiedad (bienes inmuebles)
Ficha descriptiva actual / valoración actual (bienes inmuebles)
Últimas tres cuentas anuales (patrimonio empresarial)
Saldos bancarios al día del fallecimiento — bancos alemanes: comunicación al día del fallecimiento; otros: extracto de cuenta/de depósito al día del fallecimiento
Últimas tres cuentas anuales (acciones no cotizadas)
Últimas tres cuentas anuales (participaciones en una GmbH)
Contrato de préstamo con el importe de devolución aún pendiente en la actualidad (otros créditos)
Póliza de seguro con acreditación / carta de la aseguradora
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Deudas de la herencia & gastos derivados del fallecimiento
¿Deudas de préstamo?
¿Deudas tributarias?
¿Otras deudas (residencia de mayores, gastos médicos/hospitalarios, profesionales de oficios, etc.)?
Gastos derivados del fallecimiento
Valor estimado provisional de los gastos derivados del fallecimiento (opcional)
¿Dispuso el causante legados o cargas?
¿Se han hecho valer derechos de legítima?
Justificantes de las deudas (contratos de préstamo, liquidaciones, facturas pendientes)
Facturas de los gastos derivados del fallecimiento (si ya se dispone de ellas)
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Donaciones anteriores
¿Realizó el causante en vida donaciones/liberalidades (valor de la prestación > contraprestación)?
En caso afirmativo: nombre/dirección del donatario, tipo, valor y fecha de la liberalidad, liquidada ante la oficina tributaria alemana (Finanzamt)/número fiscal (Steuernummer)
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Notificación & observaciones
¿Adónde debe enviarse la liquidación del impuesto de sucesiones alemán (Erbschaftsteuerbescheid)?
Observaciones generales / individuales